【識法有方】遺產稅免稅額、加州白卡限額、Prop 19 房產繼承..你的財產縮水了嗎？| 方見堯律師

法律時間:03/10/2026 瀏覽: 6490

影片重点整理

• 2026年联邦遗产和赠与税免税额大幅提高，旧式AB信托已过时。 个人联邦遗产税免税额提高至1500万美元（夫妻3000万美元），且随通胀调整。由于加州没有州级遗产税，普通家庭通常无需担心联邦遗产税，而过去为了提高免税额设立的旧式AB信托已经过时，反而会带来复杂的资产分割和不必要的税收费用，建议尽快翻出旧文件简化信托，让未亡配偶拥有更多控制权与弹性。

• 加州第19号公投案使子女继承房产的旧税率优惠几乎消失。 父母传房产给子女保留旧房产税基的规则目前几乎不再适用，仅在子女将房子作为主要住所、且房屋市值超过原税基的部分不超过100万美元时才能免于重估房产税，未提前做好生前信托规划可能让子女面临极高额的税单。

• 凡需要密码的账户皆为数字资产，未做规划可能导致资产永远遗失。 数字资产包括加密货币、社交账号、网络银行和云端资料等。若未在信托和授权文件中指定“数字执行人（Digital Executor）”进行合法授权，家人可能因不掌握私钥而永远丢失加密货币，或在存取云端数据时被平台拒之门外。

• 长者财产欺诈问题严重，通常来自于身边高度信任的人。 侵害长者财产的往往不是陌生人，而是家人或看护者。长者被要求更改信托、被催促快点汇钱、被切断与家人及律师的联系，或者身边突然出现有巨大影响力的神秘人，都是典型的欺诈警示信号，需提早规划并选择专业、中立的后备受托人来提供保护。

• 2026年起加州恢复白卡资产审查，超额家庭需提前做好资产计划。 自2026年1月起，加州对65岁以上长者和残疾人士重新实施白卡（Medi-Cal）资产审查，恢复2022年的做法。个人资产超过13万美元或夫妻资产超过19.5万美元的家庭应提前进行白卡规划，以保住房子、存款并合法申请白卡福利。

相关问题 FAQ

Q1：2026年联邦遗产税免税额提高后，我还需要调整旧的信托文件吗？ A1：是的。2026年起联邦遗产税个人免税额提高至1500万美元（夫妻3000万美元），普通家庭通常无需担心此税。如果您仍在使用为了提高免税额而设立的旧式AB信托，现在反而会引发长期的资产分割及不必要的税收费用，建议找律师将其简化，从而给未亡配偶提供更多的控制权和弹性。

Q2：加州第19号公投案（Prop 19）对子女继承父母的房产税基有什么具体限制？ A2：根据新规，父母传房产给子女以保留旧税基的规则几乎没有了，仅在子女将该房产作为主要住所，且房子市值超过原税基的部分不超过100万美元时才不被重估。若升值巨大且未提前通过生前信托等方式进行规划，子女继承后将面临极高的重估税单风险。

Q3：什么是数字资产？为了防范密码丢失，我可以直接把密码写在遗嘱里吗？ A3：凡是需要密码登录的账户（如加密货币、社交账号、网络银行等）均属于数字资产。直接把密码写在遗嘱中非常危险，因为遗嘱在人过世后可能成为公开文件，等于公开了账户，且平台通常不允许这样操作。正确的做法是在信托和授权文件中指定“数字执行人（Digital Executor）”进行合法授权。

Q4：如何提早察觉家里的长辈可能正在遭受财产欺诈？ A4：典型的欺诈警示信号包括：长辈突然要求更改信托、被催促快点汇钱且不让别人看、被切断与家人及律师的联系，或者在短时间内身边突然出现一个影响力很大但行事秘密的人。建议在长辈清醒且有判断力时，尽早签署所有授权文件，并选择专业、中立的后备受托人提供多一层保护。

Q5：2026年加州白卡（Medi-Cal）资产审查恢复后，我的资产超标了该怎么办？ A5：自2026年1月起，加州对65岁以上长者及残疾人士重新实施白卡资产审查。如果个人资产超过13万美元，或夫妻合并资产超过19.5万美元，应提前联系专业律师团队进行白卡资产计划，这样既能合法申请到白卡医疗福利，又能保住辛苦一生积累的房子和存款。

一句话摘要

2026年加州白卡恢复资产审查且房产税重估加剧，建议尽早简化旧信托并利用生前信托保护家庭资产

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